3.1 Die Gesellschaft beabsichtigt, unter Berücksichtigung der Zusammensetzung und Stabilität der Investitionen und
Geschäftsaktivitäten der Gruppe eine Gewinnausschüttungsquote anzustreben, die der von Peer-GroupUnternehmen (in vergleichbaren Branchen und Märkten) entspricht.
STEINHOFF INTERNATIONAL HOLDINGS NV
GEWINN- UND RESERVENPOLITIK
Verabschiedet vom Vorstand und genehmigt vom Aufsichtsrat am 23. Juni 2022
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1.1
1.2 Die in dieser Richtlinie verwendeten Begriffe haben die gleiche Bedeutung wie ihnen in der
Geschäftsordnung des Vorstands zugeschrieben, sofern nicht ausdrücklich anders angegeben.
2.1
Gewinn- und Rücklagenpolitik
Steinhoff International Holdings NV
2.1.3
Allgemeine Bestimmungen zur Gewinnverteilung und Vorbehalte
1
2
Einführung
2.1.1 Der Vorstand kann mit Zustimmung des Aufsichtsrats beschließen, dass der während eines
Geschäftsjahres erzielte Bilanzgewinn ganz oder teilweise zur Erhöhung und/oder Bildung von
Rücklagen verwendet wird. Bei der Entscheidung, ob und welcher Teil des Gewinns den
Rücklagen der Gesellschaft zugeführt wird, muss der Vorstand die Finanzlage, die Erträge,
den Liquiditätsbedarf und den Kapitalbedarf der Gesellschaft (einschließlich der Anforderungen
ihrer Tochtergesellschaften, Konzernunternehmen und anderer verbundener Unternehmen)
berücksichtigen Unternehmen) und alle anderen Faktoren, die der Vorstand und der Aufsichtsrat
für eine solche Bestimmung als relevant erachten;
2.1.4 Sofern es sich nicht um eine Zwischenausschüttung handelt, erfolgt eine Gewinnausschüttung
nach der Feststellung des gesonderten (nicht konsolidierten) Jahresabschlusses der
Gesellschaft (der „Jahresabschluss“) , sofern dies nach niederländischem Recht angesichts
des Inhalts des Jahresabschlusses zulässig ist . Die Informationen im Jahresabschluss werden als verwendet
Gemäß den Artikeln:
mit Zustimmung des Aufsichtsrats.
Diese Richtlinie zur Verteilung von Gewinn und Rücklagen (die „Richtlinie“) wurde vom Vorstand
gemäß Ziffer 17.3.3 der Geschäftsordnung des Vorstands verabschiedet
eine ausgegebene Vorzugsaktie berechtigt ihren Inhaber zu einer Prämie, die über dem
Gewinnbetrag berechnet wird, der von Zeit zu Zeit pro Stammaktie an den Inhaber davon
ausgeschüttet wird. Das Aufgeld beläuft sich auf einen vom Vorstand zum Zeitpunkt der
Ausgabe der jeweiligen Vorzugsaktie mit Zustimmung des Aufsichtsrats festgelegten
Prozentsatz in Höhe von 1 % bis maximal 10 %. Die vorgenannte Prämie gilt auch für eine
Zwischenausschüttung. Auf die Vorzugsaktien erfolgt keine Ausschüttung, sei es eine
Gewinnausschüttung oder eine Ausschüttung zu Lasten einer Rücklage der Gesellschaft,
wenn und solange keine solche Ausschüttung auf die Stammaktien an die Inhaber von
Stammaktien erfolgt es sei denn, die Gesetze der Niederlande oder die Satzung sehen etwas
anderes vor;
2.1.2 über die Verwendung des nach Anwendung von Ziffer 2.1.1 verbleibenden Bilanzgewinns
entscheidet die Hauptversammlung, soweit die Beschlussfassung nur auf Vorschlag des
Vorstands mit Zustimmung des Aufsichtsrats erfolgen kann. Hierzu wird der Vorstand mit
Zustimmung des Aufsichtsrats unter Beachtung der Bestimmungen der §§ 35.4 und 35.5 der
Satzung über den Anspruch der Inhaber von Vorzugsaktien auf eine Gewinnausschüttung
oder eine Ausschüttung vorschlagen die Kosten einer Rücklage der Gesellschaft auf die
Vorzugsaktien. Ein Gewinnverwendungsvorschlag ist in der Hauptversammlung als gesonderter
Tagesordnungspunkt zu behandeln;
1
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2.1.5
2.1.6 der Vorstand kann mit Zustimmung des Aufsichtsrats Zwischenausschüttungen und/oder Ausschüttungen
zu Lasten etwaiger Rücklagen der Gesellschaft beschließen;
3.1 Die Gesellschaft beabsichtigt, unter Berücksichtigung der Zusammensetzung und Stabilität der Investitionen und
Geschäftsaktivitäten der Gruppe eine Gewinnausschüttungsquote anzustreben, die der von Peer-GroupUnternehmen (in vergleichbaren Branchen und Märkten) entspricht.
2.1.7 Ausschüttungen auf Anteile dürfen nur bis zu einem Betrag vorgenommen werden, der den Betrag des
ausschüttungsfähigen Eigenkapitals (d. h. des Teils des Eigenkapitals der Gesellschaft, der die Summe
des ausgegebenen Kapitals und der Rücklagen übersteigt, die gemäß der Gesetze der Niederlande).
Wenn es sich um eine Zwischenausschüttung handelt, muss die Erfüllung dieser Anforderung durch
eine Zwischenaufstellung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gemäß § 2:105, Unterabschnitt 4
des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuchs nachgewiesen werden. Die Gesellschaft hinterlegt die
Aufstellung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten innerhalb von acht (8) Tagen nach dem Tag, an
dem der Ausschüttungsbeschluss veröffentlicht wurde, beim niederländischen Handelsregister; und
davon abhängig, dass seine operativen Tochtergesellschaften, Konzernunternehmen und andere verbundene
Unternehmen Gewinne erzielen und diese an das Unternehmen ausschütten. Darüber hinaus hängen der
Zeitpunkt und die Höhe etwaiger Gewinnausschüttungen von der finanziellen Leistungsfähigkeit der Gesellschaft
ab, einschließlich unter anderem ihrer Erträge, ihrer allgemeinen Finanzlage und Liquiditätslage, den allgemeinen
Bedingungen in den Märkten, in denen sie tätig ist, dem Zufluss von Gelder von seinen Tochtergesellschaften,
Konzernunternehmen und anderen verbundenen Unternehmen und rechtliche, steuerliche und regulatorische
Erwägungen sowie andere Faktoren, die der Vorstand und der Aufsichtsrat für relevant halten.
2.1.8 Es werden keine Ausschüttungen auf Anteile vorgenommen, die von der Gesellschaft in ihrem eigenen
Kapital gehalten werden, es sei denn, diese Anteile wurden verpfändet oder es wurde ein Nießbrauch
an diesen Anteilen bestellt und die Befugnis, Ausschüttungen einzuziehen oder das Recht,
Ausschüttungen zu erhalten, entsteht jeweils Pfandgläubiger bzw. Nießbraucher. Bei der Berechnung
der Ausschüttungen werden die Anteile, auf die gemäß dieser Ziffer 2.1.8 keine Ausschüttungen
vorgenommen werden, nicht berücksichtigt.
4.1 Die Gesellschaft beabsichtigt, alle Barausschüttungen auf Anteile in Euro zu zahlen, es sei denn, die
3.2 Die Absichten des Unternehmens in Bezug auf Gewinnausschüttungen unterliegen zahlreichen Annahmen, Risiken
und Ungewissheiten, von denen viele außerhalb der Kontrolle des Unternehmens liegen können.
Grundlage für die Feststellung, ob die Gewinnausschüttung für das betreffende Geschäftsjahr gesetzlich
zulässig ist;
Vorstand bestimmt, dass die Zahlung in einer anderen Währung erfolgen soll.
Da die Gesellschaft selbst kein operatives Geschäft betreibt, ist ihre Gewinnausschüttungsfähigkeit eingeschränkt
wenn in Bezug auf ein Geschäftsjahr Verluste entstehen, kann für dieses Geschäftsjahr kein Gewinn
ausgeschüttet werden. Vorbehaltlich der niederländischen Gesetze kann der Vorstand jedoch mit
Zustimmung des Aufsichtsrats beschließen, den Bilanzgewinn früherer Geschäftsjahre aus einer
etwaigen Gewinnrücklage auszuschütten;
2
3
Art und Zeitpunkt der Auszahlung von Ausschüttungen
Gewinnzuweisungen
4
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1
4.3
5.1
5.2
4.5
4.4 Ein Anspruch eines Anteilinhabers auf Zahlung erklärter Ausschüttungen erlischt fünf (5)
Jahre nach Fälligkeit dieser Ausschüttungen. Jede Ausschüttung, die nicht innerhalb
dieses Zeitraums eingezogen wird, gilt als an die Gesellschaft verwirkt.
Falls bestimmt, ist der Vorstand gemäß der Satzung ermächtigt, die Ausgabe von Anteilen oder die Gewährung von
Zeichnungsrechten für Anteile auf Kosten von Rücklagen der Gesellschaft an Anteilsinhaber oder Dritte zu beschließen.
Diese Richtlinie wurde am 23. Juni 2022 vom Vorstand verabschiedet und vom Aufsichtsrat genehmigt und
soll auf der Website der Gesellschaft veröffentlicht werden.
Für alle Gewinn- und sonstigen Ausschüttungen in Bezug auf Anteile, die in die anwendbaren Systeme der
Johannesburg Stock Exchange (JSE Limited), der Republik Südafrika, der Frankfurter Wertpapierbörse, der
Bundesrepublik Deutschland oder einer anderen ausländischen Börse einbezogen sind anwendbar, wird
die Gesellschaft von allen Verpflichtungen gegenüber den betreffenden Anteilsinhabern befreit, indem sie
diese Gewinne oder sonstigen Ausschüttungen den entsprechenden Systemen der Johannesburg Stock
Exchange (JSE Limited), der Frankfurter Wertpapierbörse oder gemäß den Vorschriften der betreffenden
Systeme zur Verfügung stellt Exchange oder gegebenenfalls an einer anderen ausländischen Börse.
Gewinn- und sonstige Ausschüttungen werden ab einem vom Vorstand festzulegenden Zeitpunkt fällig.
4.2 Der Vorstand kann entscheiden, dass eine Ausschüttung auf Anteile nicht als Barzahlung, sondern als Zahlung
in Anteilen erfolgen soll, oder entscheiden, dass Anteilinhaber die Möglichkeit haben sollen, eine
Ausschüttung als Barzahlung und/oder als Zahlung in Anteilen zu erhalten , aus dem Gewinn und/oder zu
Lasten von Rücklagen, sofern der Vorstand von der Hauptversammlung als zur Ausgabe von Aktien
befugtes Organ bestimmt wird.1 Der Vorstand bestimmt die Bedingungen für die vorgenannten
Wahlmöglichkeiten.
Diese Policy wird jährlich vom Vorstand überprüft und bewertet und etwaige Änderungen in der jährlichen
Hauptversammlung unter einem gesonderten Tagesordnungspunkt behandelt und erläutert.
3
*-*-*-*-*
5 Sonstig
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